Prevenção à lavagem de dinheiro em instituições financeiras: avaliação do grau de aderência aos controles internos
Resumo
O objetivo deste trabalho é demonstrar o grau de conhecimento e o nível de aderência dos funcionários de algumas agências bancárias selecionadas quanto aos procedimentos de controles internos para a prevenção à lavagem de dinheiro nestas instituições. Adotou-se, como referencial teórico, a legislação sobre o crime de lavagem de dinheiro e a literatura a ela associada. Foi efetuada pesquisa de campo com questionário estruturado com perguntas fechadas e análise de dados através de procedimentos estatísticos multivariados. Concluiu-se que os funcionários das instituições têm conhecimento dos normativos e atuam focados na prevenção à lavagem de dinheiro e que os funcionários das agências do banco estatal de varejo pesquisado demonstraram melhor grau de aderência a estes normativos relativamente aos respondentes dos bancos privados. Concluiu-se também que o tempo de banco e o cargo ocupado influenciam no maior ou menor conhecimento dos mecanismos de prevenção à lavagem de dinheiro.
Palavras-chave: controles internos, lavagem de dinheiro, fraude.
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